בני זוג שעורכים צוואה הדדית קובעים בדרך כלל שני שלבים: תחילה כל אחד מוריש לשני, ואחרי מות שניהם הרכוש עובר לילדים, לפעמים בחלקים שקבעו מראש. בנובמבר 2024 פסק בית המשפט העליון שהחלוקה הזו עלולה שלא לחול על עיזבונו של בן הזוג שנפטר ראשון. כך יקרה אם בן הזוג שנותר בחיים יסתלק מחלקו בעיזבון כדי לשנות את צוואתו, והצוואה לא קבעה מי יזכה במקומו. הלקח המעשי: כדאי לכלול בצוואה הדדית הוראת "יורש במקום יורש".

העובדות

בני זוג ערכו צוואות הדדיות אחרי תיקון מס' 12 לחוק הירושה, ולכן חל עליהן סעיף 8א לחוק. כל אחד מהם הוריש את כל רכושו לשני. בנוסף נקבעה הוראת "יורש אחר יורש": במות בן הזוג שנותר בחיים, הרכוש יעבור לילדים בחלקים לא שווים. לפי ההחלטה בבקשה לדיון נוסף, 80% לאחד הילדים ו-10% לכל אחד משני האחרים.

אחרי מות בן הזוג הראשון, בן הזוג השני ביקש לשנות את צוואתו. לשם כך הסתלק הסתלקות כללית מחלקו בעיזבון בן הזוג הראשון, כנדרש בסעיף 8א. השאלה: איך יחולק עיזבון בן הזוג הראשון? לפי החלוקה שבצוואה, או לפי הדין?

מה נפסק

בית המשפט לענייני משפחה ובית המשפט המחוזי קבעו חלוקה בחלקים שווים בין הילדים. בית המשפט העליון דן בבקשה כבערעור, רק בשאלה המשפטית העקרונית, ודחה אותו (בע"מ 130/24 פלוני נ' פלונית (26.11.2024), השופטת וילנר בהסכמת השופטים כבוב וכשר). פסק הדין עוסק רק בעיזבונו של בן הזוג שנפטר ראשון. אלה עיקרי הנימוקים:

• סעיף 8א אינו קובע מה דין העיזבון אחרי ההסתלקות. הוא קובע שההסתלקות היא תנאי לביטול, אבל לא את השלכותיה. הצעה בהליכי החקיקה להסדיר זאת לא אומצה, ולכן חל הדין הכללי.
• המסתלק נחשב כמי שלא היה יורש. לפי סעיף 6(ב), "רואים אותו במידה שהסתלק כאילו לא היה יורש מלכתחילה". לפי סעיף 50, כשזוכה הסתלק "שלא לטובת בן־זוגו, ילדו או אחיו של המוריש", ולא נקבע אדם אחר שיזכה במקומו, הוראת הצוואה לטובתו מתבטלת.
• "יורש אחר יורש" אינו יורש חלופי. בהוראה כזו (סעיף 42) השני זוכה רק אחרי שהראשון זכה. לדברי בית המשפט, אלה "יורשים נוספים זה על זה ותלויים זה בזה", והיורש השני אינו "יורש שיורי". הראשון הסתלק ולא זכה, ולכן גם הילדים לא זכו מכוח ההוראה הזו.
• לא נקבעה הוראת "יורש במקום יורש". הוראה כזו (סעיף 41) מזכה את השני אם הראשון לא זכה, בין היתר אם הסתלק "שלא לטובת בן־זוגו, ילדו או אחיו של המוריש". בתיק לא הייתה הוראה כזו.
• אין דין מיוחד לצוואות הדדיות. בית המשפט ציין שהגישה שלפיה צוואה הדדית כוללת מעצמה הסדר משולב של "יורש במקום יורש" ו"יורש אחר יורש" היא דעת מיעוט שלא התקבלה בפסיקה. לדבריו, הגישה הזו "לא קנתה לה שביתה בפסיקתנו".

בקשה לדיון נוסף נדחתה (דנ"א 65554-01-25, 20.2.2025). הנשיא עמית ציין בהחלטה שמי שרוצה להימנע מהתוצאה צריך לכלול בצוואה הוראת "יורש במקום יורש".

מה עלתה ההסתלקות לבן הזוג הנותר

בתיק, שבו ההסתלקות הייתה כללית, נקבע שעיזבון בן הזוג הראשון יחולק כולו בין הילדים, ובן הזוג הנותר לא קיבל ממנו דבר (מלבד חלקו שלו ברכוש המשותף, שאינו חלק מהעיזבון). בן זוג ששוקל לבטל צוואה הדדית כדאי שיבחן את המחיר הזה מראש, בליווי משפטי.

רקע קצר: צוואה הדדית לפי סעיף 8א

סעיף 8א נוסף לחוק הירושה בתיקון מס' 12 בשנת 2005. הוא מגדיר צוואות הדדיות כצוואות שבני זוג עורכים "מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר", במסמך אחד או בשני מסמכים שנערכו באותה עת. הזוכה יכול להיות בן הזוג או גורם שלישי, למשל הילדים.

ביטול בחיי שני בני הזוג: המבקש לבטל צריך למסור לבן הזוג השני הודעה בכתב. משנמסרה, בטלות הצוואות ההדדיות של שניהם.

ביטול אחרי מות אחד מבני הזוג: כל עוד העיזבון לא חולק, בן הזוג הנותר המבקש לבטל את צוואתו "יסתלק שלא לטובתו, לטובת ילדו או לטובת אחיו של המוריש, מכל מנה או מכל חלק בעיזבון שהוא אמור לקבל לפי הצוואה ההדדית של המצווה שמת". אחרי חלוקת העיזבון, עליו להשיב לעיזבון את כל מה שירש לפי הצוואה ההדדית, או את שוויו אם השבה בעין בלתי אפשרית או בלתי סבירה.

הכללים האלה, בשני סוגי הביטול, חלים אם אין בצוואות הוראה אחרת. ואולם הוראה השוללת לחלוטין את זכות הביטול בחיי שני בני הזוג בטלה.

הלקח לעריכת צוואה הדדית

1. לקבוע במפורש מי יזכה אם בן הזוג לא יזכה. למשל, הוראת "יורש במקום יורש" שתחול אם בן הזוג לא זכה מכל סיבה שהיא, לרבות אם בן הזוג הסתלק לשם ביטול צוואתו לפי סעיף 8א. כדאי שההוראה תקבע את אותה חלוקה בין הילדים שנקבעה בהוראת "יורש אחר יורש", כדי שלא ייווצר פער בין שתי ההוראות.
2. לא לסמוך על "יורש אחר יורש" בלבד. לפי פסק הדין, הוראה כזו לבדה אינה מכסה מצב שבו בן הזוג הנותר הסתלק.
3. לבדוק מה היה קורה בירושה לפי דין. בירושה לפי דין, בן הזוג נוטל חלק מהעיזבון (סעיף 11), ויתרתו מתחלקת בין כל ילדי המוריש בחלקים שווים, כולל ילדים מקשר קודם. כשבן הזוג הסתלק, כבתיק זה, הילדים יורשים את העיזבון כולו בחלקים שווים. צאצאי ילד שנפטר יורשים במקומו (סעיף 14). ואם אין ילדים, יורשים קרובים אחרים. במשפחות מעורבות, או כשנקבעה חלוקה לא שווה, הפער מהצוואה עלול להיות גדול.
4. לשקול מנגנון ביטול מותאם. סעיף 8א מאפשר לקבוע בצוואות הוראות אחרות על דרכי הביטול, בגבולות שהחוק מתיר.
5. לבדוק צוואות קיימות. כדאי לבחון מחדש צוואה הדדית שנערכה אחרי תיקון מס' 12 בלי הוראת "יורש במקום יורש".

ומה לגבי צוואות שנערכו לפני התיקון? בבע"מ 7884/23 פלוני נ' פלונית (10.9.2024) נפסק שסעיף 8א חל רק על צוואות שנערכו מיום חקיקת התיקון. רכוש שבן הזוג הנותר ירש מבן זוגו במסגרת "יורש אחר יורש" נשאר כפוף לזכות היורש השני, ובן הזוג הנותר אינו יכול לגרוע ממנה בצוואה (סעיף 42(ב); בע"מ 1857/24 פלונית נ' פלונית (2.12.2024)). לעומת זאת, לגבי רכושו שלו, ככלל, הוא רשאי לשנות את צוואתו. השאלה אם הוראה בצוואה האוסרת שינוי מגבילה אותו שנויה במחלוקת בפסיקה. גם צוואה ישנה כדאי לבדוק.

לסיכום

בע"מ 130/24 מראה שהוראה אחת חסרה בצוואה הדדית עלולה לשנות את החלוקה בין הילדים. משרדנו ישמח לסייע לכם בעריכת צוואה הדדית או בבדיקת צוואה קיימת, ולחתור לכך שהיא תשקף את רצונכם גם בתרחישים שלא צפיתם. מוזמנים לפנות אלינו לתיאום פגישת ייעוץ.

האמור במאמר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לו.